影片中的主人公牛叔的父亲曾是日本统治时期的一个卑鄙之徒，为了自己的利益而残忍地杀害了抗日义士的一家人。可怜的义士成为了冤魂，决心要报复牛叔的家人。幸好，牛叔拥有特殊的能力，能够看见并与游魂交流。他与一群友善的灵体建立了友谊，并且这些灵体保护着他的家人，使得义士的冤魂无法伤害到牛叔。于是，冤魂改变了目标，转而对牛叔的儿子辉发动攻击。为了保护辉的安全，牛叔决定送他前往国外避难。此后，牛叔在新界经营一家叫山水茶楼的店铺，白天为生计努力经营，而晚上却用来款待那些曾经保护他家人的灵体们，以此感谢他们的恩情。